企業(yè)家犯罪，是近年來(lái)中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中十分突出的現(xiàn)象。由北京師范大學(xué)法學(xué)院暨刑事法律科學(xué)研究院與法制日?qǐng)?bào)社《法人》雜志聯(lián)合發(fā)起成立的北京師范大學(xué)中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心今天發(fā)布了《2012中國(guó)企業(yè)家犯罪媒體案例分析報(bào)告》，對(duì)當(dāng)前企業(yè)家犯罪的諸多特征進(jìn)行了描繪，并對(duì)企業(yè)家犯罪背后的深層次原因進(jìn)行了分析。
能源礦產(chǎn)金融和房地產(chǎn)領(lǐng)域成犯罪重災(zāi)區(qū)。其中，國(guó)企企業(yè)家案發(fā)領(lǐng)域主要集中在財(cái)務(wù)管理和招投標(biāo)。民企企業(yè)家案發(fā)的主要領(lǐng)域是融資、財(cái)務(wù)管理和貿(mào)易
據(jù)報(bào)告課題組組長(zhǎng)、北京師范大學(xué)法學(xué)院暨法律科學(xué)研究院黨委書(shū)記張遠(yuǎn)煌教授介紹，案例為課題組從諸多大眾網(wǎng)絡(luò)媒體上公開(kāi)報(bào)道的企業(yè)家犯罪信息中收集整理而成。案件收集的時(shí)間跨度為2012年1月1日到12月31日期間，總共245起案例基本上涵蓋了本年度公共媒體報(bào)道過(guò)的企業(yè)家犯罪案件。
從地域分布看，245個(gè)案例所涉及的企業(yè)遍布于我國(guó)25個(gè)省(市)。其中，北京(48家涉案企業(yè)所在地)、廣東(38家涉案企業(yè)所在地)、浙江(28家涉案企業(yè)所在地)和江蘇(15家涉案企業(yè)所在地)是涉案企業(yè)較為集中的地區(qū)。
在245例案件中，有5例案件涉案企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不詳，在其余240例案件中，有44家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域主要涉及能源與礦產(chǎn)，占240例涉案企業(yè)總數(shù)的18.3%;有43家企業(yè)的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目集中于金融投資領(lǐng)域，占總數(shù)的17.9%，另有38家企業(yè)主要從事房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或建筑行業(yè)，占所有涉案企業(yè)的15.8%。
此外，其他涉案企業(yè)的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域分別依次集中在零售百貨業(yè)、餐飲服務(wù)業(yè)、娛樂(lè)業(yè)、電子信息業(yè)、醫(yī)藥衛(wèi)生業(yè)、物流運(yùn)輸業(yè)、糧油食品業(yè)以及制造業(yè)。
報(bào)告對(duì)國(guó)企企業(yè)家和民企企業(yè)家犯罪又分別進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)分析。
就國(guó)企企業(yè)家而言，在85例國(guó)企企業(yè)家犯罪案件中，有69個(gè)案件提及了該企業(yè)的案發(fā)領(lǐng)域，主要集中在財(cái)務(wù)管理(31例)和招投標(biāo)(13例)領(lǐng)域。
在85例國(guó)企企業(yè)家犯罪案件中，有69例案件提及了該企業(yè)案發(fā)的原因，其中相關(guān)機(jī)構(gòu)介入調(diào)查是國(guó)企案發(fā)的最主要原因，共涉及案件35例，占69例案件的50.7%。其他原因分別為舉報(bào)、串案、被害人報(bào)案、自首、媒體揭露以及資金鏈斷裂。
在158例民企企業(yè)家犯罪案件中，提及案發(fā)領(lǐng)域的案件共有129例，其中融資、財(cái)務(wù)管理和貿(mào)易是民企案發(fā)的主要領(lǐng)域，其余領(lǐng)域則分別為產(chǎn)品質(zhì)量、工程承攬、招投標(biāo)、安全生產(chǎn)、證券和物資采購(gòu)領(lǐng)域。
115個(gè)關(guān)于民企企業(yè)家犯罪的案例中提及了案發(fā)原因。與國(guó)企企業(yè)家案發(fā)原因有所不同的是，民企案發(fā)的最主要原因是被害人報(bào)案，其次是相關(guān)機(jī)構(gòu)調(diào)查，其他則分別為舉報(bào)、串案、發(fā)生事故、媒體揭露、資金鏈斷裂以及自首。
就犯罪罪名而言，國(guó)企企業(yè)家排名前三的罪名分別為：
受賄罪，為國(guó)企企業(yè)家所觸犯的第一大罪名。在39例涉及該罪的企業(yè)家犯罪案件中，32例報(bào)道涉及了犯罪所得。其中，犯罪所得最少的為8萬(wàn)元，最多為4747.99萬(wàn)元，犯罪所得金額共計(jì)20311.7984萬(wàn)元。
貪污罪，在24例涉及貪污罪的企業(yè)家犯罪案件中，22例案件報(bào)道涉及了犯罪企業(yè)家的犯罪所得。在22例案件中，犯罪所得最少的是3.98萬(wàn)元，最多為6500萬(wàn)元，犯罪所得金額共計(jì)26743.8630萬(wàn)元。
挪用公款罪，在8例涉嫌挪用公款罪的案件中，8例案件都提及了涉案金額，其中涉案金額最小為10萬(wàn)元，最大為6500萬(wàn)元。
與國(guó)企企業(yè)家不同，民企企業(yè)家排名前三的罪名為：
非法吸收公眾存款罪，在158例民企企業(yè)家犯罪案例中，非法吸收公眾存款罪為第一大罪名，共計(jì)31件，占案件總數(shù)的19.6%。
職務(wù)侵占罪，在15例民企企業(yè)家涉嫌職務(wù)侵占的案件中，有13例案件報(bào)道涉及了犯罪所得。其中，犯罪所得金額最小為25萬(wàn)元，最大金額為5942萬(wàn)元。
詐騙罪，在15例民企企業(yè)家涉嫌詐騙罪的案例中，沒(méi)有提及犯罪所得，但有13例提及了涉案金額。其中，涉案金額最小為100萬(wàn)元，最大為10億元。
企業(yè)家與下級(jí)共同犯罪是最常見(jiàn)的共犯關(guān)系，其次為商業(yè)伙伴共同犯罪。這體現(xiàn)出基于不正當(dāng)利益輸送關(guān)系而相互配合、相互包庇等行為特征，具有較大的社會(huì)危害性與隱蔽性
除了對(duì)企業(yè)家犯罪案件進(jìn)行分析外，報(bào)告還對(duì)涉案的企業(yè)家個(gè)人進(jìn)行了分析。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，在社會(huì)身份方面，2012年媒體報(bào)道的企業(yè)家犯罪案件中，可以核實(shí)姓名的犯罪或涉嫌犯罪的企業(yè)家中，有較高社會(huì)身份的共計(jì)20人，合計(jì)占272名犯罪或涉嫌犯罪企業(yè)家總數(shù)的7.4%。
在全部涉案的272名企業(yè)家中，案件已審結(jié)并執(zhí)行判決的犯罪企業(yè)家總數(shù)為119人，案件數(shù)為104例(含刑滿釋放1例);已被正式調(diào)查(包括紀(jì)檢委立案調(diào)查、公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹橐约耙堰M(jìn)入檢察機(jī)關(guān)審查起訴和法院審理程序)的企業(yè)家人數(shù)為152人(其中1名涉案企業(yè)家在審查起訴階段死亡，予以排除)，案件數(shù)量為141例。
在119名犯罪企業(yè)家中，國(guó)企企業(yè)家為56人，民企企業(yè)家為63人;在141例涉嫌犯罪的企業(yè)家中，有2例案件的企業(yè)所有制類型不詳，其余139例案件中，涉嫌犯罪企業(yè)家共計(jì)149人，其中國(guó)企企業(yè)家51人，民企企業(yè)家98人。
記者了解到，關(guān)于企業(yè)家犯罪人數(shù)，報(bào)告中提出了企業(yè)家犯罪中較為引人注目的共同犯罪現(xiàn)象。
在245例案例中，有239個(gè)案例(其中2例案件中企業(yè)所有制類型不詳)提及了涉案人數(shù)。其中，企業(yè)家單獨(dú)作案的案件數(shù)為98例，占239例案件的41.0%，其余141例案件為共同犯罪。在98例單獨(dú)犯罪的案件中，國(guó)企企業(yè)家單獨(dú)犯罪人數(shù)為43人，占98人總數(shù)中的43.9%，民企企業(yè)家單獨(dú)犯罪人數(shù)為54人，占98例單獨(dú)犯罪案件總?cè)藬?shù)98人的55.1%。
據(jù)統(tǒng)計(jì)，在明確涉案人數(shù)的239例案件中，涉案人數(shù)總計(jì)為1305人。在141例共同犯罪案件中，涉案人數(shù)總計(jì)1207人，其中1例案件涉案人數(shù)最多的74人，平均每例共同犯罪的涉案人數(shù)為8.56人。在141例共同犯罪案件中，有41例案件是2人共同犯罪，三人共同犯罪的為26例，4人共同犯罪的為16例，5人共同犯罪的為9例，6人共同犯罪為6例。
在141例共同犯罪的案件當(dāng)中，共犯關(guān)系明確的案件為135例。其中，企業(yè)家與下級(jí)共同犯罪是最常見(jiàn)的共犯關(guān)系，其次為商業(yè)伙伴共同犯罪。
報(bào)告顯示，上下級(jí)共同犯罪與商業(yè)伙伴共同犯罪作為企業(yè)家共同犯罪的基本人際關(guān)系特征，體現(xiàn)出基于不正當(dāng)利益輸送關(guān)系而相互配合、相互包庇等行為特征，具有較大的社會(huì)危害性與隱蔽性。
此外，報(bào)告還對(duì)犯罪企業(yè)家的其他個(gè)人信息進(jìn)行了披露。
在245個(gè)案例中，涉案企業(yè)家性別明確的為244例。其中，男性企業(yè)家人數(shù)為216人，包括81名男性國(guó)企企業(yè)家和133名男性民企企業(yè)家(另有2名男性企業(yè)家的企業(yè)所有制類型不詳);女性企業(yè)家人數(shù)為28人，其中國(guó)企女性企業(yè)家4人，民企女性企業(yè)家24人。
在年齡特征方面，年齡特征明確的101例(1例案件企業(yè)的所有制類型不詳)案例中，企業(yè)家犯罪人的平均年齡為47.16歲，同時(shí)年齡中值為47。這表明，該平均年齡具有較顯著的統(tǒng)計(jì)意義。需指出的是，42歲的企業(yè)家犯罪人的數(shù)量最多，共8人。國(guó)有企業(yè)家犯罪人主要集中在50-60歲，共計(jì)18人;民營(yíng)企業(yè)家犯罪人主要集中在40-50歲，共計(jì)30人。
其中，40位國(guó)有企業(yè)家犯罪人平均年齡為51.82歲，60位民企企業(yè)家犯罪人平均年齡為44.10歲，國(guó)有企業(yè)家犯罪的平均年齡顯著高于民營(yíng)企業(yè)家。最年輕的國(guó)有企業(yè)家犯罪人年齡為35歲，最年輕的民營(yíng)企業(yè)家犯罪人為27歲。年齡最大的國(guó)有企業(yè)家為65歲，年齡最大的民營(yíng)企業(yè)家為68歲。
在245例案件中，提及企業(yè)家在企業(yè)內(nèi)職務(wù)的案例為244例，其中總經(jīng)理職務(wù)的企業(yè)家為150人，占全部案件的61.4%;董事長(zhǎng)職務(wù)的企業(yè)家為68人，實(shí)際控制人12人，董事11人，總工程師或總會(huì)計(jì)師3人。
一些領(lǐng)域容易產(chǎn)生企業(yè)家犯罪與相關(guān)管理部門官員犯罪伴生現(xiàn)象。這種伴生現(xiàn)象表現(xiàn)為某些官員的職務(wù)犯罪背后往往存在企業(yè)家犯罪的推波助瀾，或者企業(yè)家犯罪后面潛藏著政府官員職務(wù)犯罪的支撐。
在披露了一系列統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)之后，報(bào)告對(duì)企業(yè)家犯罪背后的深層次原因進(jìn)行了分析。
報(bào)告顯示，在2012年企業(yè)家犯罪案件所涉罪名中，融資類罪名所占比重大是一個(gè)突出特征。在統(tǒng)計(jì)的245個(gè)案件中，僅非法吸收公眾存款罪(33例)和集資詐騙罪(11例)，就占了全部案件數(shù)的近五分之一。更值得關(guān)注的是，觸犯這兩項(xiàng)罪名的犯罪人全部是民營(yíng)企業(yè)家，這兩項(xiàng)罪名涉及的案例數(shù)，在本報(bào)告統(tǒng)計(jì)的2012年民營(yíng)企業(yè)家犯罪的158例案件中，所占的比例超過(guò)四分之一。事實(shí)上，非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪并不代表企業(yè)家融資類犯罪的全部，另有大量的融資類犯罪是以合同詐騙罪定罪處刑的，騙取貸款罪、貸款詐騙罪、票據(jù)詐騙罪、保險(xiǎn)詐騙罪、金融憑證詐騙罪、挪用資金罪等也與企業(yè)融資問(wèn)題直接相關(guān)，如果將這些罪名也計(jì)入，融資類犯罪將在2012年企業(yè)家所涉全部犯罪中排列第一。
報(bào)告認(rèn)為，上述統(tǒng)計(jì)結(jié)果無(wú)疑是我國(guó)當(dāng)前民企融資難的又一個(gè)明證。在我國(guó)的金融市場(chǎng)中，民營(yíng)企業(yè)整體上看規(guī)模較小，中小企業(yè)居多，內(nèi)部治理不盡規(guī)范，加之我國(guó)的證券市場(chǎng)、金融市場(chǎng)發(fā)展不盡完善，民企通過(guò)上市、發(fā)債以及商業(yè)銀行貸款等方式取得融資的渠道較為有限。
此外，2012年企業(yè)家犯罪中的另一個(gè)突出特點(diǎn)是:由國(guó)企企業(yè)家作為主體的受賄案件數(shù)有39例，在本報(bào)告統(tǒng)計(jì)的全部國(guó)企企業(yè)家涉及的114個(gè)案件中，占34.2%，高居國(guó)有企業(yè)家涉罪罪名的榜首。
報(bào)告認(rèn)為，國(guó)企企業(yè)家受賄犯罪的高發(fā)，表現(xiàn)出企業(yè)家的角色錯(cuò)位。這種角色錯(cuò)位體現(xiàn)在兩個(gè)層次:
由于國(guó)有經(jīng)濟(jì)在某些行業(yè)的壟斷地位導(dǎo)致的角色錯(cuò)位。我國(guó)的許多行業(yè)，例如土地礦產(chǎn)、資源能源、交通通訊、水電油氣、金融保險(xiǎn)、醫(yī)療教育等行業(yè)，仍舊處于國(guó)有企業(yè)的壟斷控制之下，資源沒(méi)有進(jìn)行市場(chǎng)化的公平分配。國(guó)有企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)資源的掌握和控制，使得企業(yè)的管理者獲得了類似于政府官員的經(jīng)濟(jì)控制力，從而具有了利用這種控制力進(jìn)行設(shè)租和尋租的條件;而在當(dāng)其他市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體想要獲得相應(yīng)經(jīng)濟(jì)資源時(shí)，又會(huì)產(chǎn)生對(duì)國(guó)有企業(yè)家的賄賂動(dòng)機(jī)。兩相結(jié)合，受賄犯罪就容易傾向多發(fā)。
國(guó)有企業(yè)家對(duì)自身的國(guó)有資產(chǎn)管理的角色認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，將其管理下的國(guó)有企業(yè)作為個(gè)人謀取私利的工具。由于國(guó)有企業(yè)中固有的產(chǎn)權(quán)問(wèn)題和委托代理關(guān)系，使得國(guó)有企業(yè)中的企業(yè)家的利益可能與企業(yè)的利益不一致，國(guó)有企業(yè)中的企業(yè)家利用其對(duì)國(guó)有企業(yè)的管理職權(quán)，收受賄賂，謀取個(gè)人利益，實(shí)際上是將國(guó)家利益私有化。
另一個(gè)不應(yīng)被忽視的問(wèn)題是影響到企業(yè)家受賄犯罪的隱性法律因素。報(bào)告認(rèn)為，我國(guó)刑法中存有對(duì)企業(yè)家同一行為，根據(jù)企業(yè)的所有制形態(tài)進(jìn)行不同性質(zhì)定罪量刑的做法。如企業(yè)家同樣實(shí)施竊取企業(yè)資產(chǎn)或者收受他人賄賂行為;如該人屬于國(guó)企企業(yè)家，則會(huì)涉及貪污受賄罪;如為民營(yíng)企業(yè)家，則會(huì)構(gòu)成職務(wù)侵占罪或非國(guó)家工作人員受賄罪;兩者在量刑上也存有較大區(qū)別。然而，現(xiàn)實(shí)中越來(lái)越多國(guó)有企業(yè)通過(guò)上市、重組等方式實(shí)現(xiàn)其股份結(jié)構(gòu)的多元化，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展給這種以所有制性質(zhì)區(qū)分定罪的做法帶來(lái)了一定挑戰(zhàn)，刑法中相關(guān)罪名的設(shè)立與罪刑結(jié)構(gòu)如何適應(yīng)這種不斷變化的形勢(shì)值得思考。
此外，報(bào)告還認(rèn)為，企業(yè)家犯罪與政府官員犯罪伴生現(xiàn)象明顯。其原因在于，“在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，政府與市場(chǎng)的邊界不夠清晰，政府部門或地方政府直接掌握和控制著土地、礦產(chǎn)資源、稅收優(yōu)惠、行業(yè)準(zhǔn)入、公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等一系列重要經(jīng)濟(jì)資源與制度資源，導(dǎo)致企業(yè)家經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)政府權(quán)力的依賴。這正是在一些領(lǐng)域容易產(chǎn)生企業(yè)家犯罪與政府官員犯罪伴生現(xiàn)象的重要原因。實(shí)踐中，這種伴生現(xiàn)象表現(xiàn)為政府官員的職務(wù)犯罪背后往往存在企業(yè)家犯罪的推波助瀾，或者企業(yè)家犯罪后面潛藏著政府官員職務(wù)犯罪的支撐。”
